Вибір країни для реєстрації бізнесу стає стратегічним кроком для українських підприємців. Для тих, хто вже виїхав за кордон на тимчасове проживання, розв'язання цього питання здається очевидним, адже їм підійде країна їхнього місцезнаходження. Однак для тих, хто залишається в Україні, відкривається безліч можливостей. Чи має збігатися країна реєстрації компанії й країна ведення бізнесу? Це не обов'язкова вимога, тому тут ідеться не лише про ефективне оподаткування, а й про знаходження оптимальних умов для розвитку.
Вітаю! Мене звати Андрій Матяш, я керуючий партнер юридичної компанії 4В. Базуючись на нашому досвіді, хочу розповісти про країни, які обирають українці для віддаленої реєстрації бізнесу за кордоном.
США – бізнесовий рай для українців-нерезидентів
Податкова система США досить лояльна до нерезидентів, адже вона значно простіша і має менше податкових обов'язків, якщо порівнювати з резидентами. Тому більшість наших клієнтів вибирають цю країну для розширення своєї діяльності. Зареєструвати власну компанію можна віддалено, що зручно для тих, хто перебуває в Україні.
Серед інших переваг заснування бізнесу в США:
- Доступ до одного з найвідкритіших світових ринків.
- Легкий процес реєстрації завдяки розвиненому нормативно-правовому середовищу, яке заохочує ведення підприємництва.
- Наявність програм та послуг для покращення бізнесу, наприклад, федеральні гранти.
- Можливість вибрати вигідніші варіанти оподаткування, якщо доходи компанії починають збільшуватися.
Найпоширенішою формою власності в Штатах є LLC. Така організація зобов’язана сплачувати податок на прибуток компанії, який може становити від 10 до 37%.
Проте реєстрація компанії в США не позбавлена і деяких складнощів. Так, відкриття банківського рахунку в американському банку може стати викликом для нерезидента. На допомогу тут приходять альтернативні варіанти у вигляді платіжних систем, які надають схожі послуги. Наприклад, Payoneer – рішення, яке дозволяє проводити міжнародні платежі та отримувати перекази від іноземних партнерів та клієнтів.
Попри труднощі у відкритті корпоративного банківського рахунку, більшість українських підприємців відзначають сприятливі умови для розвитку свого бізнесу в США. Адже вони отримують широкі можливості для залучення інвестицій та збільшення клієнтської бази.
ОАЕ – ідеальний варіант для стабільних гравців на українському ринку
Українські підприємці, які вже мають стабільну позицію на ринку, все частіше обирають Об'єднані Арабські Емірати (ОАЕ) для розширення свого бізнесу. Попри те, що цей варіант не є найбільш економічно вигідним у плані обслуговування, він приваблює низкою переваг:
- Низька ставка податку на прибуток для багатьох напрямів торгової діяльності.
- Простий процес відкриття компанії, якщо порівнювати з іншими країнами.
- Наявність різноманітних інфраструктурних та підтримуючих послуг для підприємців.
- Можливість надалі оформити візу інвестора чи робочу візу.
- Відсутність обов'язкової подачі податкової звітності для більшості видів діяльності.
Але головною перевагою ОАЕ є те, що ця юрисдикція має так звані free zone, тобто вільні економічні зони (ВЕЗ). Їх в Еміратах нараховується близько 40, більшість з яких знаходяться в Дубаї. ВЕЗ діляться за видами діяльності та поширюються на такі бізнес-галузі:
- E-commerce.
- IT. Фінанси та банківські послуги.
- Фармацевтика.
- Промисловість.
- Логістика тощо.
У free zone діють особливі правила ведення бізнесу: підприємець не сплачує податки на експорт, імпорт та переведення капіталу, а ставка ПДВ становить усього 5%. Відкриття компанії для нерезидентів доступне і на материковій частині (mainland). Проте тут інші правила оподаткування:
- податок на прибуток – 9% (якщо річний дохід понад $100 000);
- ПДВ – 5% (при річному доході понад $100 000).
Щодо відкриття рахунку в банку – потрібно особисто відвідати країну. Це не так складно, як у випадку з США через їхні вимоги до оформлення візи. Окрім того, в ОАЕ існують різні інфраструктурні та підтримуючі послуги, які сприяють розвитку бізнесу. Однак варто враховувати високі витрати на обслуговування, а також можливі адміністративні обмеження.
Отже, відкривати компанію в ОАЕ чи ні – залежить від вашої ситуації. Якщо ви стабільно працюєте на ринку та здійснюєте бізнес-діяльність в більше ніж трьох країнах, Емірати стануть чудовим варіантом для подальшого розвитку.
Польща – одна з найпопулярніших юрисдикцій серед підприємців з України
Республіка Польща вирізняється від інших країн своєю привабливістю для українських підприємців. У другій половині 2023 року вона стала однією з найпопулярніших юрисдикцій для реєстрації бізнесу серед клієнтів юридичної компанії 4В.
Підприємці, які прагнуть масштабуватися на європейський ринок, обирають Польщу через низку переваг:
- Зручне транзитне та логістичне розташування країни. Для компанії, зареєстрованої як ТОВ, на території Польщі відкривається доступ до ринку інших європейських держав.
- Доступні банківські послуги. Відкриття рахунку в польському банку є досить простою та швидкою процедурою.
- Невеликі витрати на утримання компанії в Польщі.
- Лояльна податкова система, яка має пільгові ставки для деяких категорій компаній.
У Польщі обов'язковими до сплати є два види податків:
- CIT (податок на прибуток) – 19%. Проте є пільгова ставка в розмірі 9%. Вона доступна як для підприємств у перший рік їх роботи на території країни, так і для компаній, річний оборот яких менш як 2 млн євро.
- VAT (податок на додану вартість) – 23%. У деяких випадках, наприклад, якщо ваша компанія постачає послуги в інші країни, ПДВ не стягується. Проте він буде потрібний для розмитнення та повернення сплаченого мита.
Щоб дізнатися, як ви можете полегшити податкове навантаження для своєї польської компанії, рекомендую звернутися до кваліфікованого бухгалтера чи юриста, який спеціалізується на законодавстві Республіки Польща.
Серед найпоширеніших форм власності підприємств в РП є:
- «jednoosobowa działalność gospodarcza» – аналог нашого ФОП;
- «spółka z ograniczoną odpowiedzialnością» – товариство з обмеженою відповідальністю.
Для українців найактуальнішою формою бізнесу в Польщі залишається «Sp. z o.o.» (тобто ТОВ). Відкрити таку компанію можна дистанційно, заручившись підтримкою повіреної особи (польського нотаріуса) або ж в електронному вигляді через інтернет.
Велика Британія – надійний вибір для українських бізнесменів
Велика Британія, як і Польща, в українських бізнесменів стоїть на першому місці у списку найпопулярніших країн для віддаленої реєстрації компанії. Важливо зазначити, що ця юрисдикція відрізняється своєю стабільністю, престижністю та комфортною співпрацею з податковими органами.
Серед інших переваг відкриття бізнесу в Сполученому Королівстві клієнти 4В відзначають:
- Простий процес реєстрації. Заснувати компанію можна віддалено без необхідності особистої присутності.
- Широкий вибір форм власності. У Великій Британії існують різноманітні форми компаній, що дає підприємцям можливість вибору найбільш підходящого варіанту для їхнього бізнесу.
- Доступ до нових ринків. Компаніям, зареєстрованим у Сполученому Королівстві, легше виходити на міжнародні ринки. До того ж вони виглядають більш привабливо в очах інвесторів.
- Податкові переваги. Велика Британія має вигідну систему оподаткування, яка може зменшити податкове навантаження на ваші бізнесові операції.
Проте для об'єктивної оцінки варто розглянути й деякі недоліки англійської юрисдикції:
- Ставка податку на прибуток у 2024 році піднімається до 24% для компаній, що значно вище, ніж в тій же Польщі.
- Відкриття банківського рахунку можливе лише за офлайн-присутності бізнесу в країні.
Проте останню проблему легко вирішити, звернувшись по допомогу до британських платіжних онлайн-систем. Наприклад, популярний серед нерезидентів-бізнесменів сервіс Wise надає достатньо можливостей для ведення фінансових справ новоствореної компанії і не потребує фізичної присутності клієнта.
Естонія – найкращий варіант для дистанційного відкриття компанії українським підприємцем
Віддалене відкриття бізнесу в Естонії стає привабливою опцією для українських бізнесменів із різноманітних сфер. Завдяки відсутності податку на прибуток ця країна відома як одна з найбільш сприятливих для бізнесу у Європі. Розглянемо її ключові переваги:
- Простота процесу реєстрації. Віддалене відкриття компанії в Естонії є досить простим та зручним і здійснюється онлайн за допомогою програми e-Residency.
- Низькі витрати на старт. Якщо порівняти з іншими європейськими країнами, відкриття компанії в Естонії може обійтися досить дешево, що робить її чудовим варіантом для малих бізнесів та стартапів.
- Податкові переваги. Естонія має лояльну податкову систему – 0% податок на прибуток з-за кордону. Для українських підприємців, що планують вести бізнес за межами Естонії, це означає збільшення прибутковості бізнесу.
- Доступність ринків ЄС. Компанія, зареєстрована в Естонії, має можливість працювати на ринку Європейського Союзу, що сприяє розширенню бізнесу.
Загалом, віддалене відкриття компанії в Естонії для українських підприємців – це можливість поєднати вигоди сприятливого бізнес-середовища з простотою та зручністю онлайн-реєстрації.
Багато підприємців з України віддають перевагу відкриттю рахунку в естонських платіжних системах, що є зручним і швидким способом забезпечення фінансових потреб компанії. Це дозволяє вдало налаштувати функціонування фірми та отримувати платежі від клієнтів. Серед популярних варіантів – онлайн-система Paysera, яка також підходить, якщо ви розглядаєте Велику Британію для розширення свого бізнесу.
Де відкрити іноземну компанію українському підприємцю?
Спираючись на експертизу команди юридичної компанії 4В та на запити наших клієнтів, ми з'ясували, що найбільш популярні серед українських бізнесменів:
- США;
- Польща;
- Велика Британія;
- ОАЕ;
- Естонія.
Незалежно від юрисдикції, яку ви виберете для реєстрації компанії за кордоном, цей процес вимагатиме деяких зусиль та юридичної професійної підтримки. Адже закони від країни до країни відрізняються та потребують досконалого вивчення задля уникнення непорозумінь з податковою чи іншими органами влади. В блозі 4В ви знайдете розбір повного процесу реєстрації кожної з розглянутих країн.