Факторинг: кому та чим в Україні він може допомогти

Автор

Валерій Моісєєв

Гнучкість бізнесу добре сприяє його виживанню та зростанню. Одним із фінансових інструментів, що допомагають досягненню гнучкості, є факторинг. розповідає, що це таке, як ним скористатися в Україні та скільки це буде коштувати.

Що таке факторинг

Фінансовий словник свідчить, що факторинг – це фінансова комісійна операція, коли клієнт переуступає дебіторську заборгованість посереднику – факторинговій компанії (фактору).

По суті факторинг можна визначити як фінансування угоди під поступку дебіторської заборгованості. Це фінансовий інструмент, який дозволяє постачальникам швидше отримувати кошти за надані товари чи послуги.

Відповідно до законодавства України здійснювати факторингові операції (бути факторами) мають право банки, фінансові установи, колекторські компанії, приватні підприємці.

Сторонами у договорі факторингу є фактор та клієнт. Клієнтом у договорі факторингу може бути фізична чи юридична особа, яка є суб'єктом підприємницької діяльності.

Схема факторингу

У факторингу є три учасники: постачальник (продавець він же кредитор), клієнт (покупець, дебітор) та фактор. Процес зазвичай відбувається так:

клієнт (кредитор) укладає договір із фактором;
постачальник надає товари чи послуги покупцю з відстрочкою оплати, підписує в нього акт виконаних робіт чи видаткову накладну;
фактор надає постачальнику фінансування у вигляді до 80% від суми акта виконаних робіт (аванс);
постачальник поступається фактору правом вимоги коштів від покупця;
після того як покупець здійснює оплату на користь фактора, фактор перераховує постачальнику залишок суми.

Модель торгового факторингу. Джерело: НБУ

Переваги та недоліки факторингу

Головними перевагами факторингу є:

покращення фінансової стабільності – завдяки факторингу компанії отримують швидкий доступ до коштів за неоплаченими накладними;
делегування центру розподілу фінансових потоків – зазвичай фактор бере на себе функції кредитного менеджменту;
адаптивність фінансування – на відміну від банківських кредитів із фіксованими виплатами факторинг пропонує гнучке фінансування відповідно до поточних потреб компанії.

Головними загальними недоліками факторингу є:

високі витрати – фактор зазвичай стягує досить велику комісійну винагороду;
втрата контролю – передавши права вимогам невиконаних дебіторських зобов'язань третій стороні, продавець втрачає контроль за процесом стягнення заборгованостей і прямий зв'язок зі своїми клієнтами;
вплив на репутацію – деякі клієнти можуть розглядати факторинг як ознаку фінансової скрути продавця або його нездатність самостійно керувати своїми фінансами;
відсутність гарантій – якщо клієнт не може заплатити за рахунками, то фактор ризикує зазнати збитків. І тоді витрати можуть бути переведені на кредитора (факторинг із регресом);
пов'язаність – факторинг може вимагати довгострокового партнерства з фактором.

Зазначимо, недоліки факторингу можуть змінюватися залежно від типу бізнесу та договорів між продавцем та фактором.

Як факторинг працює в Україні у 2024 році

Факторинг в Україні став доступним уже досить давно. Його пропонували та пропонують окремі банки та фінкомпанії, але особливо затребуваною ця послуга не була.

Зараз на сайті одного з банків зазначені такі умови факторингу:

відсоткова ставка – визначається кожному за клієнта індивідуально. Вона може бути фіксованою або плаваючою. Фіксована ставка визначається індивідуально кожному за клієнта. Розмір плаваючої процентної ставки складається з двох частин: облікова ставка НБУ (змінна частина) та фіксована частина, розмір якої визначається для кожного клієнта індивідуально. На сайті іншого банку зазначено, що фіксована ставка – від 16,5% річних;
забезпечення кредиту – житлова та комерційна нерухомість, автотранспорт, обладнання, спецтехніка, товари в обороті, фінансова порука власників бізнесу

Поштовх розвитку факторингу надав запуск у грудні 2023 року держпрограми «Доступний факторинг», що діє в рамках програми «Доступні кредити 5-7-9%».

Адміністратором програми «Доступний факторинг» призначено Фонд розвитку підприємництва. На сьогодні він уклав угоди про співпрацю із сімома банками:

ТАСкомбанк;
МТБ банк;
Комінбанк;
«Глобус»;
ОТП банк;
«Восток»;
«Кредит Дніпро».

Суть цієї держпрограми полягає в тому, що держава оплачує частину видатків кредитора з факторингу, щоб ставка за кредитом не перевищувала 13% річних.

Основні параметри Програми підтримки бізнесу «Доступний факторинг»:

процентна ставка, яка оплачується клієнтом – 13% річних від суми наданого фінансування;
валюта – гривня;
строк траншу – до 360 днів;
ліміт фінансування – 150 млн грн (на групу пов'язаних контрагентів, з урахуванням програми «Доступні кредити 5-7-9%» та програми «Доступний фінансовий лізинг 5-7-9%»);
розмір фінансування – до 95% від суми грошової вимоги;
предмет контракту – будь-яка продукція, послуги, роботи українського походження.

Як отримати послуги факторингу

Із факторами можна вести індивідуальні переговори чи організувати закупівлю факторингу на майданчику системи «Прозорро.Продажі». Визначення переможця відбуватиметься на аукціоні із закритими ціновими пропозиціями. Пропозиції факторингу від фінансових установ надходять до організатора. Переможця торгів факторингу організатор обирає за ціновими та неціновими критеріями.

Наразі умови для організаторів (постачальників) факторингу на майданчику системи «Прозорро.Продажі» пропонують Ощадбанк, ПУМБ та UGB.