Українські компанії, оформлені як юридичні особи, мають розкрити дані перед державою про своїх кінцевих власників до 11 жовтня 2021 року.
В AIN.UA вивчили питання, як це зробити, і з'ясували, які штрафи загрожують, якщо не виконати цю вимогу.
Посилення контролю
Вимогу передбачено Законом України про держфінмоніторинг № 361-IX. Згідно з його нормами, юридичні особи, зареєстровані в Україні, мають подати відомості про структуру власності та кінцевих бенефіціарних власників (бенефіціарів) такої юридичної особи до 11 жовтня 2021 року.
Які дані збирає держава
Структура власності — інформація про власників і способи управління юридичною особою.
Бенефіціар — фізична особа, яка прямо чи опосередковано володіє часткою або правом голосу в розмірі 25% і більше акціонерного капіталу. Це також будь-яка фізична особа, яка має неформальний вирішальний вплив на діяльність юридичної особи.
«Згідно із законом є певні винятки, коли цю інформацію подавати не потрібно — наприклад, від цього обов'язку звільняються політичні партії або профспілки, але для основної форми юридичних осіб в Україні — ТОВ — винятків немає. Це означає, що всі українські ТОВ (і не тільки) мають подавати дані про свою структуру власності та бенефіціарів», — зазначає Ілля Шенгелія, старший юрист юридичної фірми Aurum.
Як подати необхідні дані
Подати документи про це має директор компанії або її представник за нотаріальним дорученням. Документи подаються особисто державному реєстратору — подання онлайн зараз не працює.
Санкції за неподання інформації та інші порушення
В Aurum зазначають, що прямої відповідальності за порушення цього обов'язку немає. Але є ймовірність застосування до директора штрафу в розмірі 17 — 51 тис. грн відповідно до статті 166-11 КУпАП.
Але потрібно пам'ятати, що реальне застосування цього штрафу є спірним. Норма передбачає відповідальність за неподання даних про бенефіціарів лише за законом про реєстрацію юросіб (№ 755-IV), а не за законом про фінмоніторинг.
Контекст. 20 липня 2021 року до Ради внесли законопроєкт № 5807. Законопроєкт спрямований на скасування обов'язкового подання даних про бенефіціарів для юросіб, де учасниками є лише фізособи, адже в держави вже є вся інформація про фізосіб-учасників українських юросіб.
