Предприниматели долго ждали, когда же парламент создаст новую службу для борьбы с финансовыми преступлениями вместо агрессивных экономических подразделений силовых структур. Первый шаг к этому сделан. Но радости он не принес.
В начале октября Верховная Рада в первом чтении проголосовала за создание Бюро финансовых расследований (БФР). Если законопроект вскоре проголосуют в целом, бюро возьмет на себя функции досудебного расследования экономических дел.
Координировать работу нового органа будет Кабинет министров через Министерство финансов.
Как поясняется на сайте правительства, для борьбы с экономическими преступлениями БФР будет использовать аналитические подходы, предупреждать финансовые преступления при помощи минимизации недобросовестной конкуренции, улучшать бизнес-климат благодаря партнерским отношениям с предпринимателями. Но о кое чем правительство на своем сайте не упоминает.
Новая налоговая полиция под вывеской Бюро
По словам старшего юриста юридической компании KPMG Ukraine Law Натальи Мусиенко, у этого законопроекта есть свои плюсы и минусы, однако, в целом, он воспринимается негативно.
Основная опасность заключается в том, что будет создан орган со сверхполномочиями, которые могут использоваться против бизнеса, говорит юрист. Например, бюро сможет мониторить банковские счета и иметь доступ к банковской тайне. Речь идет об одном из потенциальных полномочий органа, предусмотренном в ст. 8 законопроекта, – право получения детективами Бюро информации об операциях, счетах, вкладах, документах юридических и физических лиц.
Наталья Мусиенко отмечает, что ранее подобных полномочий у налоговой полиции не было, следовательно, нет гарантий, что сотрудники Бюро не будут использовать банковскую информацию в собственных интересах.
Созданное этим законопроектом БФР ничем не отличается от нынешней налоговой полиции.
Похожую оценку текста законопроекта дает и Ольга Богданова, партнер аудиторской компании Crowe Horwath AC Ukraine. Очевидно, что законопроект о создании Бюро финансовых расследований в том виде, в котором он принят, не принесет никаких плюсов, говорит г-жа Богданова. «Созданное этим законопроектом БФР ничем не отличается от нынешней налоговой полиции. И даже будет набираться из бывших налоговиков. Думаю, бизнесу не стоит надеяться на этот орган. Он не принесет никакого облегчения», – заключает Богданова.
Есть у специалистов вопросы и к согласованности положений законопроекта с нормами действующих законов. Так, проект содержит много несогласованностей с положениями Уголовного процессуального кодекса Украины, говорит Наталья Мусиенко. И в тексте законопроекта нет ответственности за злоупотребление предоставленными сверхполномочиями. «Не исключается даже возможность безосновательного открытия уголовных производств», – говорит Мусиенко.
Без налоговой полиции, но с СБУ
Полномочия по расследованию экономических преступлений сегодня есть у налоговой полиции в структуре ДФС и экономических департаментов министерства внутренних дел и Службы безопасности Украины. Фактически законопроект направлен на то, чтобы это изменить. В пояснительной записке законопроекта как раз речь идет об устранении дублирования правоохранительных функций между госорганами. Своими недавними решениями правительство фактически подготовило для этого соответствующее правовое поле.
Буквально неделю назад налоговую полицию оставили в структуре Государственной фискальной службы до момента создания нового органа по расследованию финансовых преступлений. Такая работа прекращается в связи с реорганизацией, говорится в постановлении Кабмина.
С экономическим департаментом Нацполиции уже сложнее: еще месяц назад правительство Алексея Гончарука ликвидировало Департамент защиты экономики Национальной полиции Украины. Основной причиной этого, по словам чиновников, было то, что полиция не должна вмешиваться в деятельность бизнеса.
Но в тексте законопроекта о Бюро финансовых расследований отсутствует прямое упоминание и о Департаменте Нацполиции, и о экономическом подразделением СБУ. Также в тексте законопроекта не найти буквального положения о том, что Бюро является единственным органом в этой сфере. Допустим, что Департамент находится в процессе ликвидации, но из текста законопроекта выглядит, что экономический департамент СБУ и Бюро финансовых расследований будут существовать параллельно.
Одним из аргументов в подтверждение этого тезиса является предложенная в законопроекте редакция ст. 17 Закона «Об основных принципах осуществления государственного финансового контроля в Украине». Норма регулирует взаимодействие специальных подразделений по борьбе с организованной преступностью Службы безопасности Украины с другими государственными органами, к числу которых просто предлагается добавить фразу о Бюро финансовых расследований.
Представители бизнеса осторожны и сдержаны в своих оценках законопроекта. Так, исполнительный директор Европейской бизнес-ассоциации Анна Деревянко отмечает, что они стратегически поддерживают создание единого органа финансовых расследований, но конечная позиция по тексту законопроекта в Ассоциации еще не сформирована. «Мы за концепцию создания единого органа, который будет заниматься финансовыми расследованиями», — отмечает госпожа Деревянко, комментируя вопрос о дальнейшем возможном существовании нескольких подобных органов наряду с Бюро финансовых расследований.
Александр Почкун, управляющий партнер консалтинговой компании Baker Tilly, в целом также положительно оценивает положения законопроекта об объединении функций расследования экономических преступлений в одном органе. По его мнению, важно, что речь идет не просто о функции расследования, но и об аналитической работе по противодействию финансовым преступлениям.
Если чего-то нет в законе, это можно потом прописать на подзаконном уровне, считает предприниматель. «Все зависит от воли правительства реализовать реформу и насколько целенаправленно будет проводиться работа», – отмечает Почкун.
Читайте также
